メルカリでは、稼いだ全ての金額を自由に使える訳ではありません。その利益が所得になる場合は、確定申告が必要になるからです。
普段会社に勤めている人は、自分で確定申告をしたことがない人も多いのではないでしょうか。
そもそも確定申告とはどんな仕組みなのか、基本から説明します。
この記事はこんな方におすすめです。
- これから副業を始めたい方
- 会社員以外の収入が欲しい方
- せどりを始めたいと思っている方
- 確定申告についてよくわからない方
ぜひ、最後までご覧ください。
確定申告の基本
確定申告に関する理解を深めておくことは大切です。基本の言葉や仕組みについて解説します。
収入と所得の違い
まずは収入と所得の違いを把握しておきましょう。両者は明確に違います。
収入とは「いくらお金が入ってきたか」のことで、会社でいうと売上にあたります。
所得とは「いくらお金が残ったか（収入から必要経費を差し引いた金額）」のことで、会社でいうと利益にあたります。
確定申告のしくみ
納める税金の金額は、原則として納税者本人が計算することになっています。
※参考 No.2020 確定申告｜国税庁
1年間の所得と税額（1月1日から12月31日まで）を計算し、確定申告書として所在地の所轄税務署に提出します（翌年2月16日〜3月15日の間）。確定申告には青色申告と白色申告の2種類があります。
会社員は確定申告不要？
一般的に、会社員は確定申告が不要です。源泉徴収制度といって、勤務先の会社が税額を計算し、納税を代行するしくみが取り入れられてるためです。
年末調整の時点で1年分の再計算を行い、納めすぎていた場合は還付されます。逆に、不足する場合は追加で税金を納める必要があります。
メルカリで確定申告が必要になるケース
ただし、会社員であっても、以下の場合は確定申告が必要になります。
メルカリでの所得が年間20万を超えると確定申告が必要
会社などの給与所得以外で副業をしている場合、副業の所得が年間20万円を超えると確定申告が必要です。
給与所得がない方であれば、総額での年間所得が48万円を越えなければ確定申告は必要ありません。（基礎控除を差し引くと所得0になるため）
そのため「何回くらい出品・取引できるか」「売上がどのくらいか」ではなく、最終的な利益金額で考える必要があります。
メルカリで不用品を販売したケースであれば確定申告は不要
着なくなった洋服や不用品をメルカリで販売した場合は、非課税となります。つまり、所得税が課税されません。ただし、貴金属など30万円を超えるものの売却で得た利益は、所得税の課税対象となりますので注意してください。
参考 No.3105 譲渡所得の対象となる資産と課税方法｜国税庁
無申告で逃れることはできない
税務調査対象は年間50万件です。「少しくらいならバレないだろう」などと思っていはいけません。
※参考 令和２事務年度 所得税及び消費税調査等の状況｜国税庁
実際、確定申告をせずに利益だけ得ようとする人は多いです。そのような無申告を暴くため、電子商品取引専門調査チームが積極的に税務調査を実施しています。
例えば、「これだけ利益を得たけど確定申告してません！」「こんなに売上が作れました！」などといったインターネット上の発言から調査に行き着くこともあるようです。
無申告による罰則
悪意があろうとなかろうと、無申告は罰則の対象になります。下記のような追加課税がかかってしまうため、逃れようとせずにしっかりと申告をしましょう。
無申告加算税
個人事業主が確定申告せずに無申告でいた場合、「無申告加算税」が課せられてしまいます。本来納付すべき税額に対し、以下の割合で増額となります。
- 税額50万円まで：15％
- 税額50万円を超える部分：20％
ただし、後からでも自主的に確定申告した場合は、無申告加算税が軽減されます。その場合は5％に軽減されることもあるようです。
重加算税
故意であり悪質な無申告であると判断された場合、「重加算税」が課せられます。二重帳簿（少しでも税金を抑えようという意図から、嘘の帳簿を作成すること）、帳簿書類の改ざんなどが対象となります。
その場合、35～40％もの追加税がかかってしまいます。
延滞税
定められた期限までに収めなかった場合、延滞税が課せられます。これは多忙の人ほど起こりやすい失敗ですが、2月16日から3月15日までの申告に留意しましょう。
国税庁サイトで、延滞税のシミュレーションができます。
※参考 延滞税の計算方法｜国税庁
確定申告の方法
確定申告書にはAとBの2パターンの雛形があり、雑所得である場合と、事業所得である場合では確定申告の方法が異なります。Aは簡単で、Bは細かく記載が必要ですが控除額が大きいです。
「雑所得」として確定申告する場合は確定申告書A
給与とは別に得た所得が、年間20万円を超えて確定申告が必要になる場合は「雑所得」として申告します。確定申告書は確定申告書Aを使用します。
※確定申告書Aは、給与所得、一時所得、雑所得、配当所得のみで、予定納税額がない人が利用できます。
※予定納税とは、前年の所得税が15万円以上だった場合に対象となります。
「事業所得」として確定申告する場合は確定申告書B
個人事業主の場合、その所得は「事業所得」となります。この場合は確定申告書Bを使用します。
※個人事業主とは
法人を設立せずに個人で独立して事業を立ち上げ、収入を得ている人のこと
まとめ
所得税の納税は、国の決まりで定められています。悪気がなくても無申告でいると税務調査を受ける対象になるので要注意です。
転売・せどりなどの営利目的で稼ぐ時、年間20万円を超える時は申告が必須です。初心者はまずお小遣い程度から目指す方も多いですが、せどりは年間20万以上稼ぐことが簡単です。
今から申告の知識もつけておきましょう。
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